FISCALIDAD PARA FINANCIEROS
Este Curso en Fiscalidad para Financieros profundiza en la conexión entre las finanzas empresariales y los aspectos fiscales. De esta forma, el programa ofrece una visión detallada de cómo los impuestos, especialmente el Impuesto sobre Sociedades, impactan de manera significativa en la rentabilidad y la cuenta de resultados de una empresa.
Durante el curso, se hace hincapié en la complejidad de este impuesto, examinando las modificaciones esenciales derivadas de reducciones y bonificaciones de diversas fuentes. Esto facilitará una planificación estratégica y anticipada de operaciones comerciales, financieras, societarias e inversiones, teniendo en cuenta sus condicionantes y efectos tributarios.
Sin duda, esta formación es fundamental para adquirir las habilidades necesarias en la gestión fiscal y optimizar el rendimiento financiero de las empresas.
184 €
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37.5 horas
Descubre los módulos y conceptos clave
Cada uno de los módulos de este curso ha sido elaborado rigurosamente atendiendo a las necesidades actuales y futuras tanto de los profesionales como de las empresas.
¡Explora todas las materias que conforman este curso!
EL SISTEMA TRIBUTARIO
Introducción general.
La tributación de la empresa y del empresario.
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (I)
Esquema general del Impuesto sobre Sociedades. Su relación con las variables financieras de la empresa. Balances y cuenta de resultados.
Relación entre resultado contable y base imponible.
Base imponible. Reducciones. Amortizaciones fiscales libres.
Incentivos fiscales. Bonificaciones cuota.
Tipos de gravamen.
Operaciones vinculadas. Relaciones con socios y sociedades de los mismos.
Regímenes especiales. Régimen de gran Empresa. Régimen de PYMES. Tributación de grupos societarios. Otros regímenes especiales.
Tributación en IRPF e Impuesto sobre Sociedades de los socios de una entidad. Tributación de dividendos. Tributación de incrementos de patrimonio.
IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (II)
Tributación de operaciones societarias y financieras. Relación entre el Impuesto sobre Sociedades y el IRPF.
Venta de acciones y participaciones sociales. Ventas por personas físicas y por personas jurídicas. Problemática especial de la venta de acciones o participaciones en sociedad con activos inmobiliarios.
Ampliaciones y reducciones de capital. Operaciones con acciones y obligaciones. Operaciones tipo “acordeón”. Préstamos participativos.
Fusiones, escisiones, aportaciones de activos, canjes de valores. Régimen de neutralidad fiscal.
Esquema básico de fiscalidad internacional. Doble imposición internacional. Tratados para evitar la doble imposición. Mecanismos para eliminarla en el Impuesto sobre Sociedades.
TRIBUTACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES EN EL IRPF.
Esquema general del IRPF y situación en el mismo de los rendimientos actividades empresariales y profesionales.
Regímenes de estimación de los rendimientos empresariales. Estimación directa. Estimación objetiva por módulos.
Obligaciones. Modelos de presentación.
Conexiones IRPF / IRNR / Impuesto sobre Sociedades.
OTROS ASPECTOS TRIBUTARIOS
Transmisión de la empresa. Tributación. Venta de acciones y participaciones sociales. Ventas por personas físicas y por personas jurídicas. Problemática especial de activos inmobiliarios. Sociedades patrimoniales.
El Impuesto sobre el Patrimonio y la empresa. Exenciones.
Problemática específica de transmisión de la empresa familiar.
IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
Introducción.
Sujeto pasivo. Inversión del sujeto pasivo.
Operaciones sujetas.
No sujeción. Transmisión en bloque de negocio.
Exenciones.
Tipos de gravamen.
Regímenes de liquidación.
Régimen General del IVA.
Régimen Simplificado del IVA.
Otros Regímenes del IVA.
El IVA y el ITP en las operaciones inmobiliarias.
Deducción IVA impagado.
Responsabilidad por IVA de subcontratistas.
El IVA en el comercio internacional.
IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS (ITP y AJD)
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales Onerosas (TPO).
Operaciones Societarias (OS).
Actos Jurídicos documentados (AJD).
Transmisión de acciones o participaciones sociales.
PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS
Esquema de los procedimientos tributarios.
Gestión tributaria. Iniciados a instancia del interesado. Iniciados a instancia de la administración (de comprobación).
Inspección tributaria.
Recaudación tributaria.
Revisión de actos en materia tributaria.
Descripción
En este Curso en Fiscalidad para Financieros se pretende describir el actual sistema tributario español haciendo especial hincapié en aquellos aspectos que inciden en la toma de decisiones desde el punto de vista financiero.
A partir de la determinación de la cuenta de resultados, algunas decisiones pueden incidir en que los efectos fiscales de los impuestos puedan verse atenuados, demorados o incluso, anticipados. Es decir, la planificación fiscal, dentro de la ley, ofrece distintas fórmulas para conseguir minimizar los efectos de los distintos impuestos que recaen sobre las entidades.
Así pues, la rentabilidad de la empresa y su cuenta de resultados son afectadas de manera muy significativa por los impuestos que gravan los beneficios empresariales, y en particular, por el Impuesto sobre Sociedades.
Precisamente es en el terreno de la planificación estratégica de las inversiones reales y financieras y de sus fuentes de financiación, así como de los procesos de desinversión, es donde la estrategia fiscal cobra su mayor importancia ya que condiciona la rentabilidad financiero‐fiscal de tales inversiones y su tasa de retorno.
Cuestiones tales como la decisión sobre el régimen de determinación del rendimiento empresarial en la persona física, la afectación o desafectación de elementos a la actividad económica desarrollada, las relaciones entre el Impuesto sobre el Valor Añadido; entre otras cuestiones, tienen una indudable incidencia en el coste fiscal que empresarios y empresas han de soportar.
Por este motivo, este curso tiene como finalidad introducir al alumno en el mundo de la fiscalidad de la empresa y de sus relaciones con sus aspectos mercantiles, financieros, comerciales y estratégicos.
Objetivos
Conocer los elementos básicos del Sistema Tributario Español, de la relación jurídico‐tributaria, así como los procedimientos de aplicación de los tributos.
Poseer, comprender y manejar las principales características y aspectos prácticos del Impuesto sobre el Valor Añadido y del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados en el tracto jurídico, económico y comercial de la empresa.
Comprender la tributación de resultados, en especial en cuanto al Impuesto sobre Sociedades, y conocer los incentivos que permiten minorar lo conociendo la influencia de los aspectos tributarios en las variables financieras de la empresa, en la optimización de decisiones sobre proyectos, sobre inversiones y sobre su financiación.
Conocer los principales aspectos del IRPF, en participar en relación con actividades empresariales, y con la tributación de socios accionistas.
Metodología
1. Se combinan las exposiciones teóricas con las prácticas, de forma que se vea la aplicación de la teoría y sus resultados.
2. Se expondrá algún caso práctico a debatir colectivamente.
3. En particular se pedirá a los participantes que elaboren un documento o cuestionario en el que reflejen la problemática fiscal de su proyecto de empresa.
4. Los casos prácticos u otros contenidos del programa podrán convertirse en foros de opinión o centros de debate en el que contrastar las opiniones de los participantes.
5. Se invitará y ayudará a los alumnos a utilizar las herramientas informáticas y online en materia tributaria a través de la oficina virtual (www.aeat.es) y otras del Ministerio de Hacienda y Haciendas Autonómicas y Locales.
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