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Programa

Planificación Financiera y Presupuestos Executive

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CONCEPTOS
CLAVE
1
EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN EN LA EMPRESA: DEL BSC AL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
2
PLANIFICACIÓN FINANCIERA: ELABORACIÓN Y CONTROL DE PROYECCIONES FINANCIERAS
3
ELABORACIÓN Y CONTROL DE LOS PRESUPUESTOS ANUALES
4
EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
Descripción

La planificación financiera a largo plazo (desde el Plan Estratégico), el presupuesto anual, el presupuesto de tesorería y el control presupuestario se constituyen hoy en día como una de las funciones fundamentales en cualquier empresa, con independencia de su sector o tamaño.

Marcarnos un camino, una guía que nos indique cómo actuar o que hacer ante los posibles cambios del día a día es crítico en un entorno tan maleable como el actual. Si no sabemos dónde vamos o dónde queremos ir podemos acabar en cualquier sitio.

Por estos motivos, es absolutamente fundamental que cualquier directivo con responsabilidades de gestión a medio y largo plazo, maneje con soltura el proceso de fijación de objetivos y su transcripción a un plan concreto de actuación en un plazo determinado, así como el efecto que sobre las distintas variables económico – financieras de la empresa va a tener la consecución de dichos objetivos.

Nunca la planificación financiera había tenido tanto sentido como en el momento que actualmente estamos viviendo, de continuos cambios en el entorno macro financiero y económico, con una reciente crisis sobre la deuda soberana y bancaria que no había tenido precedentes y que ha afectado, de forma directa, al proceso de toma de decisiones económicas y financieras a largo, medio y corto plazo de las empresas, independientemente de su tamaño o sector.

Información

Objetivos

  • Comprender el proceso de elaboración de las proyecciones financieras correspondientes a la fijación de objetivos de medio y largo plazo, independientemente de la situación empresarial de partida (expansión o crecimiento, reestructuración, nuevo modelo de negocio, etc.)

  • Trasladar en base anual y transformar en objetivos anuales los resultados obtenidos del plan anterior.

  • Comprender el proceso de conversión de flujos económicos en flujos financieros, es decir, pasar del presupuesto anual a un presupuesto de tesorería.

  • Trabajar con escenarios y evaluar el impacto de la consecución o no de objetivos fijados sobre la estructura económica y financiera de la empresa

  • Llevar a cabo análisis de sensibilidad ante variaciones de las distintas variables clave de gestión. 

Metodología

1. Se combinan las exposiciones teóricas con las prácticas, de forma que se vea la aplicación de la teoría y sus resultados.
2. La base de trabajo en clase es la resolución, de manera conjunta, de tres ejercicios globales de Proyecciones Financiera, Presupuesto Anual y Presupuesto de Tesorería, respectivamente.
3. Se deben compartir las experiencias de los alumnos para enriquecer el desarrollo de las sesiones, siempre adaptando las situaciones a la temática expuesta.
4. Tanto las exposiciones teóricas como los casos prácticos u otros contenidos del programa deben poder convertirse en foros de opinión o centros de debate en el que contrastar las opiniones de los participantes. 

PROFESORES

MÓDULOS

EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN EN LA EMPRESA: DEL BSC AL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
PLANIFICACIÓN FINANCIERA: ELABORACIÓN Y CONTROL DE PROYECCIONES FINANCIERAS
  • Selección de hipótesis para elaborar las proyecciones financieras 

  • Metodología de elaboración de las proyecciones financieras 

  • Obtención de estados financieros previsionales plurianuales 

  • Análisis de coherencia y sensibilidad

ELABORACIÓN Y CONTROL DE LOS PRESUPUESTOS ANUALES
  • Introducción a la elaboración del presupuesto anual 

  • Elaboración del presupuesto operativo 

    • Presupuesto de ventas 

    • Presupuesto de compras, producción y existencias 

    • Presupuesto de resto de gastos de explotación. 

  • Elaboración del presupuesto de inversiones 

  • Elaboración del presupuesto financiero 

  • El control presupuestario 

EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
  • Conceptos clave de gestión financiera a corto plazo: NOF, FM y PMM. 

  • Conceptos fundamentales de gestión de tesorería. 

  • Elaboración y control del presupuesto de tesorería.

Este curso pertenece al y actualmente no se puede cursar de manera independiente.
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